(Данный семинар поддерживается книгами «Все налоги России 2010», «Упрощенная система налогообложения», «Упрощенная система налогообложения – доходы и расходы», «Единый налог на вмененный доход», «Индивидуальные предприниматели»)

---

Изменения в налогообложении с 2010 года. Новые интересные методы оптимизации налогообложения. Кардинальные изменения в учете материальных расходов, ОСАГО, убытков.

Налогообложение при упрощенной системе налогообложения. УСН - специальный налоговый режим. Малые предприятия и право на применение УСН. Бухгалтерский учет при УСН. Кассовые операции при УСН. Лимит доходов для применения и перехода на УСН. Лимит численности работников для УСН. Прочие ограничения для применения УСН. Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Применение упрощенной системы налогообложения на основе патента. Какие налоги заменяет УСН, исключения в части НДФЛ и налога на прибыль. Плательщики УСН и исполнение обязанностей налоговых агентов по НДС. Плательщики УСН и исполнение обязанностей налоговых агентов по НДФЛ. Пенсионное страхование при УСН – начисление и вычет или отнесение на расходы. Социальное страхование при УСН – начисление и вычет или отнесение на расходы. Страхование от несчастного случая при УСН. Объект налогообложения доходы минус расходы, расчет налоговой базы, исчисление. Минимальный налог. Перенос убытков на будущее. Объект налогообложения доходы, расчет налоговой базы, исчисление. Период, уплата, ставки, зачисление. Налоговая декларация. Налоговый учет.

Переход на упрощенную систему налогообложения и обратно, а также внутри системы. Применение УСН при начале деятельности. Переход на УСН с общей системы налогообложения на метод доходы минус расходы. Переход на УСН с общей системы налогообложения на метод доходы. НДС при переходе на УСН. Переход на УСН с ЕСХН. Переход на УСН после реорганизации. Переход с метода доходы минус расходы на метод доходы. Переход с метода доходы на метод доходы минус расходы. Переход с метода доходы минус расходы на общую систему налогообложения. Переход с метода доходы на общую систему налогообложения. НДС при возврате с УСН. Переход на ЕСХН с УСН. Возврат на УСН после реорганизации.

Доходы. Момент признания доходов. Доходы, не учитываемые при УСН. Доходы внереализационные, учитываемые при УСН. Доходы обычные, учитываемые при УСН. Реализация основных средств и нематериальных активов при применении УСН. Перепредъявление коммунальных платежей.

Расходы. Расходы на основные средства и нематериальные активы. Материальные расходы. Расходы на аренду и лизинг. Расходы на рекламу при упрощенной системе налогообложения. Командировочные расходы при упрощенной системе налогообложения. Отпуска и упрощенная система налогообложения. Ремонт основных средств и УСН. Расходы на страхование при УСН. Расходы на услуги сторонних организаций при УСН. Прочие расходы организации при упрощенной системе налогообложения.

Особенности налогообложения при различных системах организации отношений. Имущественные права и УСН. Торговля и УСН – расходы. Торговля и УСН – скидки, возврат товаров и авансов полученных. Производство и УСН. Услуги и УСН. Оказание посреднических услуг налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения Оказание посреднических услуг у налогоплательщиков применяющих упрощенную систему налогообложения Приобретение посреднических услуг налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения Приобретение посреднических услуг у налогоплательщиков применяющих упрощенную систему налогообложения Применение турагентом упрощенной системы налогообложения. Простое товарищество и УСН. Доверительное управление и УСН. Вклады в уставный капитал, дивиденды.

Единый налог на вмененный доход. Изменения в налогообложении с 2010 года. Запрещение применения ЕНВД отдельными налогоплательщиками. Отсрочка для аптек. Объект налогообложения и налоговая база. Новые обязанности налогоплательщиков. Розничная торговля. Общественное питание. Оказание бытовых услуг, строительно – монтажные работы, в том числе по монтажу окон и дверей. Размещение рекламы. Аренда торговых мест. Оказание услуг по хранению автотранспортных средств на платных стоянках. Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств. Оказание автотранспортных услуг. Оказание услуг по хранению автотранспортных средств на платных стоянках. Гостиничные услуги. Площадь и правоустанавливающие документы для ЕНВД.

Налогообложение при применении единого налога на вмененный доход. ЕНВД - специальный налоговый режим, обязательность и обязанности налогоплательщиков. Кассовые операции при ЕНВД. Ограничения для применения ЕНВД. Единый налог на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей. Какие налоги заменяет ЕНВД. Плательщики ЕНВД и исполнение обязанностей налоговых агентов по НДС. НДС при переходе на ЕНВД. НДС при возврате с ЕНВД. Плательщики ЕНВД и исполнение обязанностей налоговых агентов по НДФЛ. Пенсионное страхование при ЕНВД – начисление и вычет. Социальное страхование при ЕНВД. Страхование от несчастного случая при ЕНВД. Совмещение общего режима налогообложения и ЕНВД, раздельный учет. Переход на ЕНВД с общего режима налогообложения. Переход на общий режим налогообложения с ЕНВД. Совмещение УСН и ЕНВД, раздельный учет. Переход на ЕНВД с УСН. Переход на УСН на ЕНВД. Объект налогообложения. Совмещение ЕНВД и посреднических договоров. Период, уплата, ставки, зачисление. Налоговая декларация.

Отраслевые особенности. Аренда торговых мест и платных стоянок. Гостиничные услуги. Общественное питание Услуги в области автотранспорта – перевозки, ремонт. Бытовые и ветеринарные услуги. Распространение рекламы Розничная торговля Единый сельскохозяйственный налог, изменения в составе налогоплательщиков, сложные вопросы определения текущих расходов и инвестиций.

Специальные налоговые режимы, для Москвы и Московской области.