Налог на доходы физических лиц с учетом последних изменений.
(Данный семинар опубликованной книгой «Налог на доходы физических лиц»)
Основы налогообложения доходов физических лиц.
Налоговые резиденты для целей налогообложения.
Исчисление, удержание и перечисление НДФЛ с выплат иностранным работникам. Устранение двойного налогообложения по НДФЛ. Порядок исчисления НДФЛ. Дата получения фактического дохода в целях НДФЛ. Налоговые ставки по НДФЛ. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
Налоговые агенты.
Налоговые агенты по НДФЛ и их ответственность. Порядок удержания НДФЛ. Порядок уплаты НДФЛ. Порядок уплаты НДФЛ обособленными подразделениями. Бухгалтерский учет НДФЛ. Налоговый учет по форме 1-НДФЛ и ответственность за неведение учета доходов физических лиц. Представление отчетности о выплаченных доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ)
Доходы.
Налогообложение доходов работников. Налогообложение заработной платы. Компенсация за просрочку выплаты заработной платы. Компенсация за работу с особыми условиями труда. Налогообложение НДФЛ командировочных расходов. Компенсация за разъездной характер работы. Надбавка за вахтовый метод работы. Налогообложение НДФЛ оплаты проезда работников. Налогообложение НДФЛ оплаты проезда к месту проведения отпуска и обратно. Налогообложение НДФЛ компенсации расходов в связи с использованием личного имущества. Налогообложение НДФЛ основного отпуска. Налогообложение НДФЛ дополнительного отпуска. Налогообложение НДФЛ учебного отпуска. Налогообложение НДФЛ оплаты питания работников. Налогообложение НДФЛ компенсации за неиспользованный отпуск. Налогообложение страхования.
Налогообложение НДФЛ добровольного страхования жизни. Налогообложение НДФЛ добровольного личного страхования. Налогообложение НДФЛ добровольного медицинского страхования. Налогообложение НДФЛ добровольного пенсионного страхования. Налогообложение НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.
Налогообложение пособий.
Налогообложение НДФЛ пособий по временной нетрудоспособности. Налогообложение НДФЛ пособий по беременности и родам. Налогообложение НДФЛ пособий по уходу за ребенком.
Налогообложение доходов в натуральной форме.
Получение дохода в натуральной форме. Материальная выгода при приобретении товаров (работ, услуг) у взаимозависимых лиц. Подарки физическим лицам.
Налогообложение доходов от инвестиционной деятельности.
Налогообложение НДФЛ доходов от долевого участия в организации. Операции физического лица по долям в уставном капитале – новое налогообложение. Налогообложение НДФЛ по операциям с ценными бумагами. Материальная выгода при приобретении ценных бумаг. Налогообложение НДФЛ доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках. Материальная выгода при экономии на процентах. Налогообложение прочих доходов.
Выигрыши от лотерей, тотализаторов и иных игр. Доходы, учитываемые и не учитываемые при налогообложении. Доходы, не подлежащие налогообложению (кроме компенсаций и пособий. Налогообложение НДФЛ отдельных видов доходов.
Налоговые вычеты.
Стандартные вычеты. Стандартные налоговые вычеты. Система предоставления стандартных налоговых вычетов. Имущественные вычеты. Имущественный налоговый вычет при приобретении (строительстве) жилья – новая ставка. Имущественный налоговый вычет при продаже жилого имущества. Имущественный налоговый вычет при продаже нежилого имущества. Имущественный налоговый вычет при приобретении (строительстве) жилья – система его предоставления налоговым агентом.
Социальные вычеты.
Социальный налоговый вычет на лечение. Социальный налоговый вычет на обучение. Социальный налоговый вычет на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Социальный налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование. Социальный налоговый вычет на благотворительность и пожертвования.
Профессиональные вычеты.
Профессиональные налоговые вычеты у лиц, получающих авторские вознаграждения. Профессиональные налоговые вычеты – порядок предоставления вычета. Профессиональные налоговые вычеты у лиц, занимающихся частной практикой.
Особенности налогообложения.
Исчисление и уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями. Исчисление и уплата НДФЛ лицами, занимающимися частной практикой. Налогообложение НДФЛ нотариусов. Налогообложение НДФЛ адвокатов.
Ответы на все вопросы по налогу на доходы физических лиц.
